PENGARUH RASIO KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2009-2018
Abstract
ROA ratio is a ratio that measures a bank's ability to generate overall profits. ROA high and low depends on the management of the company's assets by management. The higher the ROA the more efficient the company's operations and rather, the lower ROA can be caused by several factors that influence it, one of which is the company's internal factors. This study aims to see the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Performing Financing (NPF) and Financing to Deposit Ratio (FDR) on Return On Assets (ROA). The method used is quantitative with the sample in this study were 5 Islamic commercial banks in Indonesia. Research that uses a combined panel data regression model from time series and cross section data with the chosen approach is the Fixed Effect Model (FEM). Data processing using the Eviews 9 program. The results of the research that have been conducted show that simultaneously the CAR, NPF and FDR variables affect the ROA of Islamic Commercial Banks. Partially the CAR and FDR variables have no significant effect on ROA and NPF have a negative and significant effect on ROA. The coefficient of determination (R2) is 0.515 which indicates that the effect of the independent variables (CAR, NPF and FDR) on ROA is 51.5% while the remaining 48.5% is due to other factors outside the panel data regression model studied. For the Islamic Commercial Banks in Indonesia, they are able to optimize available capital to the maximum in order to increase bank profitability, reduce the NPF ratio in non-performing financing and increase FDR in channeling funds effectively so that the resulting profitability will be maximized.
Keywords: ROA, CAR, NPF, FDR and Islamic Bank.
References
Agustin, Priska Trias dan Darmawan, Ari. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah (Studi pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia Tahun 2014-2016. Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), Vol. 64 No. 1.
Azmy, ahmad. (2018). Analisis Pengaruh Rasio Kinerja Keuangn Terhadap Profitabilitas. Jurnal Akuntansi, Volume XXII, No. 01. 119-137.
Azwar, Saifuddin. (2015). Metode Penelitian. Yogyakarta : Pustaka Belajar.
Bank Muamalat Indonesia. (2016). Laporan Keuangan Tahunan. Darihttps://www.bankmuamalat.co.id/hubunganinvestor/laporan-tahunan, diakses Tanggal 12 Mei 2019.
Bank Muamalat Indonesia. (2016). Profil Bank. Dari https://www.bankmuamalat.co.id/profil-bank-muamalat, diakses Tanggal 20 Oktober 2019.
Bank BRI Syariah. (2017). Laporan Keuangan Tahunan. Dari https://www.brisyariah.co.id/tentang_hubInvestor.php?f=annual, diakses Tanggal 12 Mei 2019.
Bank BRI Syariah. (2017). Profil Bank. Dari https://www.brisyariah.co.id/tentang_kami.php?f=sejarah, diakses Tanggal 20 Oktober 2019.
Bank Syariah Mandiri. (2017). Laporan Keuangan Tahunan. dari https://www.mandirisyariah.co.id/tentang-kami/company-report/annual-report, diakses Tanggal 12 Mei 2019.
Bank Syariah Mandiri. (2017). Profil Bank. Dari https://www.mandirisyariah.co.id/tentang-kami/sejarah, diakses Tanggal 20 Oktober.
Bank Mega Syariah. (2017). Laporan Keuangan Tahunan. Dari http://www.megasyariah.co.id/files/reports/annual/Annual_Report.pdf, diakses Tanggal 12 Mei 2019.
Bank Mega Syariah. (2017). Profil Bank. dari http://www.megasyariah.co.id/#.funding-content1=product-and-services/funding, diakses Tanggal 20 Oktober 2019.
Bank Syariah Bukopin. (2012). Laporan Keuangan Tahunan. Dari https://www.syariahbukopin.co.id/id/laporan/, diakses Tanggal 12 Mei 2019.
Bank Syariah Bukopin. (2012). Profil Bank. Dari https://www.syariahbukopin.co.id/id/tentang-kami/profil-perusahaan, diakses Tanggal 20 Oktober 2019.
Dendawijya, Lukman. (2009). Manajemen Perbankan, Jakarta: Ghalia Indonesia.
Fahmi, Irham. (2014). Analisis Kinerja Keuangan. Bandung: Alfabeta.
Fakhruddin, Iwan dan Purwanti, Tri. (2015). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah Periode 2010-2013. Jurnal Kompartemen, Vol. XIII No.2.
Franzlay, Denis dan Simatupang, Apriani. (2016). Capital Adequacy Ratio(CAR), Non Performing Financing (NPF), Efisiensi Operasional (BOPO) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Administrasi Kantor, Vol.4, No.2, 466 48.
Ghozali, Imam. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 21 Update PLS Regresi. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Gujarati, Damodar. (2012). Dasar-Dasar Ekonometrika, Buku 2, Edisi 5, Jakarta: Salemba Empat.
Ismail. (2017). Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana.
Isna, Andryani dan Sunaryo, Kunti. (2012) Analisis Pengaruh Return On Asset, Bopo, Dan Suku Bunga Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Ekonomi dan Bisnis. Volume 11. Nomor 01.
Janah, Nur dan Siregar, Pani Akhiruddin. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Indonesia. Jurnal At-Tawassuth, Vol. III, No.1, 621 -641.
Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangn. Jakarta: Raja Grafindo.
Kasmir. (2013). Bank dan Lembaga Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo.
Kuncoro, Mudrajad. (2011). Metode Kuantitatif Teori dan Aplikasi Untuk Bisnis Ekonomi. Yogyakarta: UNDP STIM YKPN.
Kusumo, Yunanto Adi. (2009). Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah Mandiri Periode 2002 2007 (dengan Pendekatan PBI No. 9/1/PBI/2007). Jurnal Ekonomi Islam. Vol. II. No.1.
Lemiana, dan Litriani, Erdah. (2016). Pengaruh NPF, FDR, BOPO Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Umum Syariah. Jurnal I-Economic Vol. 2. No.1.
Muhammad. (2005). Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN
Otoritas Jasa Keunangan. (2019). Daftar Bank Umum Syariah Di Indonesia. Dari https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/data-dan-statistik/statistik-perbankan-syariah/default.aspx. diakses 25 Juni 2019.
Otoritas Jasa Keunangan. (2019). Rasio bank Umum Syariah. Dari https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/datadanstatistik/statistik-perbankan-syariah/default.aspx, diakses 25 Juni 2019.
Peraturan Bank Indonesia. (2019). Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum. Dari https://www.bi.go.id/id/peraturan/arsipperaturan/Perbankan2001/PBI%203212001. diakses Tanggal 12 Agustus 2019.
Rivai, Veithzal. (2007). Bank and Financial Instusi Management. Edisi Pertama. Jakarta: PT. Grafindo Persada.
Rosadi, Dedi. (2012). Ekonometrika & Analisis Runtun Waktu Terapan dengan Eviews. Yogyakarta: Andi Offset.
Sanusi, Anwar. (2014). Metodologi Penelitian Bisnis. Jakarta: Salemba Empat
Sarjono, Haryadi & Julianita, Winda. (2011). SPSS vs LISREL Sebuah Pengantar, Aplikasi untuk Riset. Jakarta: Salemba Empat
Sjahdeini, Sutan Remy. (2014). Perbankan Syariah: Produk-Produk dan Aspek Hukumnya. Jakarta: Prenadamedia Group.
Sholihin, Ahmad Ifham. (2010). Buku Pintar Ekonomi Syariah. Jakarta: Gramedia Pustaka
Sugiyono. (2010). Metode Penelitian Bisnis. Bandung: Alfabeta
Suliyanto. (2011). Ekonometrika Terapan - Teori dan Aplikasi dengan SPSS. Yogyakarta: CV.Andi Offset.
Sudana, Utama Made. (2015). Manajemen Keuangan Perusahaan Teori Dan Pratek. Jakarta : Erlangga.
Sudarsono, Heri. (2007). Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Yogyakarta: Ekonisia.
Trisningtyas, Vita & Mutaher, Osmad. (2013) Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Akuntansi Indonesia, Vol. 3 No. 131 145.
Wangsawidjaja Z, A. (2012). Pembiayaan Bank Syariah. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Widarjono, Agus. (2009). Ekonometrika Pengantar Dan Aplikasinya. Yogyakarta : Ekonosia FEUII.
Yudiartini, Dewa Ayu Sri dan Dharmadiaksa, Ida Bagus. (2016) Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi, Vol. 14 No. 2, 1183-1209.
Yusuf, Yasir dan Wan Sri Mahriana. (2016). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Aceh. Jurnal Iqtishadia, Vol. 9, No. 2, 2016, 246-275.
Yusuf, Muhammad. (2017). Dampak Indikator Rasio Keuangan terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, Vol 13, 141-151.
DOI: https://doi.org/10.37598/jeips.v1i1,%20Mei.949
Refbacks
- There are currently no refbacks.